Pro otevření účetních knih je určena agenda Počáteční stavy účtů. Použijte účet 961 – Počáteční účet rozvažný. Doplňte počáteční stavy všech potřebných účtů a z agendy Účetní deník můžete vytisknout zahajovací rozvahu (např. tiskovou sestavu Rozvaha).
Zavedení počátečních stavů banky a pokladny je nutné provést na dvou místech:
- v agendě Počáteční stavy účtů, kde otevřete účty 221 a 211 pomocí účtu 961,
- v agendách Banka a Pokladna, ve kterých nejprve zavedete první příjmový doklad. Bude znít na částku, kterou máte uvedenou v počátečních stavech. Dále pak k tomuto dokladu přiřadíte předkontaci Bez a příp. členění DPH zvolíte UN – Nezahrnovat do přiznání DPH.
Příklad: Divadelní spolek byl založen se základním kapitálem 280 000 Kč. Ke dni vzniku složili zakladatelé do pokladny 50 000 Kč, do banky 230 000 Kč. Sestavte zahajovací rozvahu a otevřete účetní knihy.
| Zahajovací rozvaha ke dni vzniku společnosti |
| Aktiva | Pasiva |
| Pokladna 50 000 | Vlastní jmění 280 000 |
| Bankovní účty 230 000 | |
| Celkem aktiva 280 000 | Celkem pasiva 280 000 |
Řešení: V agendě Počáteční stavy účtů i agendách Pokladna a Banka zadejte jednotlivé počáteční stavy a z agendy Účetní deník vytiskněte tiskovou sestavu Rozvaha, resp. Rozvaha analyticky.
| Název účtu | Částka | MD | Dal |
| Pokladna | 50 000 | 211 | 961 |
| Bankovní účty | 230 000 | 221 | 961 |
| Vlastní jmění | 280 000 | 961 | 901 |
| Účetní souvztažnosti pro otevření knih |
| Operace | MD | Dal |
| Otevření aktivních účtů rozvahy (pokladna, banka atd.) | aktivní účty | 961 |
| Otevření pasivních účtů rozvahy | 961 | pasivní účty |
| Otevření účtu 931 – Hosp. výsledek ve schvalovacím řízení |
| – zisk z předchozího účetního období | 961 | 931 |
| – ztráta z předchozího účetního období | 931 | 961 |
| Převod nerozděleného zisku z minulých let | 931 | 932 |
| Převod nerozdělené ztráty z minulých let | 932 | 931 |