Daň z příjmů fyzických osob
Přiznání k dani z příjmů fyzických osob je možné vystavit za zdaňovací období 2024. V platnosti zůstává tiskopis MFin 5405 – vzor č. 29, včetně příloh.
Za zdaňovací období 2024 lze vystavit Přiznání k dani z příjmů fyzických osob pro poplatníky mající pouze příjmy ze závislé činnosti ze zdrojů na území České republiky (včetně daňových nerezidentů České republiky).
Potřebujete spolu s daňovým přiznáním podat Oznámení podle § 4b odst. 2 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, o získání prostředků, které budou nebo byly použity na obstarání vlastní bytové potřeby podle § 4b odst. 3 zákona? Nová verze programu TAX vám to umožní.
V přiznání za celý rok 2024 je v sekci Otázky nutné zatrhnout volbu Oznámení o získání prostředků na obstarání vlastní bytové potřeby? Zatržením této volby se zpřístupní sekce Bytová potřeba pro vyplnění potřebných údajů. Uvedená tisková sestava se zároveň vloží jako příloha do sekce Jiné přílohy a poté je automaticky odeslána spolu s daňovým přiznáním.
Máte ve vystaveném daňovém přiznání uvedené daňové zvýhodnění na vyživované děti? Program TAX za vás nově ohlídá, zda máte vyživované děti uvedeny ve správném pořadí, tj. zda jsou děti v přiznání seřazeny od největšího počtu měsíců, po které je na ně uplatňováno daňové zvýhodnění, po nejmenší.
Uplatňujete ve vystaveném daňovém přiznání slevu na dani na manželku/manžela nebo daňové zvýhodnění na vyživované dítě, kterým nebylo přiděleno rodné číslo? Od nové verze již nebudete muset ručně zadávat datum narození manželky/manžela nebo dítěte přímo ve vystaveném přiznání.
V agendě Adresář poplatníků jsme na záložku Osoby přidali sloupec Dat. nar. Vyplníte-li zde datum narození manželky/manžela, resp. dítěte, přenese se tento údaj automaticky do vystaveného daňového přiznání do sekce Slevy na dani.
Daň z nemovitých věcí
Aktualizovali jsme tiskopis Přiznání k dani z nemovitých věcí na zdaňovací období roku 2025, MFin 5450 – vzor č. 20. Aktualizovány byly také přílohy Výpočtový list k dani z pozemků, MFin 5532 – vzor č. 8 a Výpočtový list k dani ze staveb a jednotek, MFin 5533 – vzor č. 8.
Zároveň byly aktualizovány Pokyny k vyplnění přiznání k dani z nemovitých věcí od zdaňovacího období roku 2025, MFin 5450/1 – vzor č. 25.
V souvislosti s vystavením nového přiznání jsme aktualizovali nabídku ve výklopném seznamu Právní důvody osvobození v sekci Pozemky „X“, resp. Stavby „Y“.
Seznam katastrálních území s přiřazenými základními cenami zemědělských pozemků jsme aktualizovali podle vyhlášky č. 369/2024 Sb.
Přiznání k dani z nemovitých věcí je nově možné importovat ve formátu .xml, případně ve formátu .p7s.
Abychom vám umožnili naimportovat přiznání ve formátu .xml, případně .p7s, upravili jsme Průvodce zavedením Přiznání k dani z nemovitých věcí. Na první straně průvodce i nadále vyberete rok a typ tiskopisu. Na druhé straně průvodce nově zvolíte způsob zavedení dat.
Chcete-li vystavit přiznání stejně jako dosud, tj. ručním zapsáním údajů, zvolte možnost Ruční zavedení vstupních dat.
Prostřednictvím volby Import přiznání (formát .xml, .p7s) můžete naimportovat přiznání ve formátu podporovaném aplikací Moje daně. Volba je aktivní u uživatele Admin a dále u uživatelů, kteří mají v agendě Přístupová práva přiděleno ve větvi Přiznání/Daň z nemovitých věcí právo Import přiznání. Zadejte cestu k vytvořenému souboru a po stisku tlačítka Další proběhne kontrola, zda je soubor možné naimportovat. Pokud je vše v pořádku, načte program TAX po zvolení povelu Import příslušné přiznání a v průvodci zobrazí výsledek importu. Po stisku tlačítka Dokončit se otevře agenda s konkrétním přiznáním.
Import Přiznání k dani z nemovitých věcí jsme zapracovali od roku 2024. V případě, že jste importovali přiznání ve formátu .p7s, vytvoří se zároveň záznam v agendě Elektronická podání s potvrzením o podání (tzv. doručenkou).
Přiznání k dani z nemovitých věcí ve formátu .xml nebo .p7s, je možné importovat i prostřednictvím nabídky Soubor/Datová komunikace/Import přiznání...
Na první straně průvodce zadáte cestu k požadovanému souboru, který je ve formátu .xml, případně .p7s. Pokud kontroly po stisku tlačítka Další proběhnou v pořádku, je možné zvolit povel Import, který načte příslušné přiznání. Po dokončení průvodce se otevře agenda Daň z nemovitých věcí, kde bude vybrán právě vytvořený záznam.
Pro využití funkce je nutné mít v agendě Nastavení/Přístupová práva přiděleno ve větvi Soubor/Datová komunikace právo Import přiznání.
Do agendy Daň z nemovitých věcí jsme nově vložili sloupce Import a Zdroj dat pro snadné zjištění, který záznam byl vytvořen ručně v programu TAX a který byl naimportován.
Sloupce Import a Zdroj dat zobrazíte pomocí povelu Sloupce… v místní nabídce vyvolané prostřednictvím pravého tlačítka myši.
Do programu TAX jsme zapracovali také nové formuláře, a to Oznámení o placení daně z nemovitých věcí prostřednictvím SIPO a Žádost ve věci zasílání údajů pro placení daně z nemovitých věcí e-mailem.
Formulář Oznámení o placení daně z nemovitých věcí prostřednictvím SIPO je určen pro fyzické osoby, kterým bylo Českou poštou s.p. přiděleno spojovací číslo a na dané zdaňovací období jim byla stanovena daň a předepsána na jejich osobní daňový účet. Pokud nemáte zřízenou službu placení daně prostřednictvím SIPO, můžete požádat místně příslušný finanční úřad o zasílání údajů pro placení daně prostřednictvím e-mailu. K tomu využijete tiskopis Žádost ve věci zasílání údajů pro placení daně z nemovitých věcí e-mailem.
Nové tiskopisy vystavíte v agendě Přiznání/Daň z nemovitých věcí, kde v dialogovém okně Průvodce zavedením Přiznání k dani z nemovitých věcí nejprve vyberete rok a požadovaný typ tiskopisu. Oba tiskopisy půjdou vystavit od roku 2024.
V případě vystavení tiskopisu Oznámení o placení daně prostřednictvím SIPO zvolte v sekci Oznámení, zda se jedná o oznámení o zahájení placení daně z nemovitých věcí prostřednictvím SIPO, požadavek na zohlednění přeplatku na dani nebo oznámení o ukončení placení daně prostřednictvím SIPO. Oznámení je nutné uplatnit u místně příslušného finančního úřadu nejpozději do 31. ledna zdaňovacího období, od kterého má být daň prostřednictvím SIPO placena.
Vystavujete-li tiskopis Žádost ve věci zasílání údajů pro placení daně z nemovitých věcí e-mailem, v sekci Žádost zvolte, jedná-li se o žádost o zasílání údajů pro placení daně z nemovitých věcí e-mailem, žádost o změnu zasílání údajů nebo žádost o ukončení zasílání údajů pro placení daně e-mailem. Žádost musí být podána místně příslušnému správci daně nejpozději do 15. března zdaňovacího období.
Uvedené tiskopisy můžete na příslušný finanční úřad podat prostřednictvím povelu Záznam/Podat elektronicky… Na druhé straně Průvodce pro elektronické podání stačí zvolit způsob odeslání, a to datovou schránkou nebo e-mailem.
V agendě Daň z nemovitých věcí poté můžete prostřednictvím povelu Záznam/Uzavřít oznámení… resp. povelu Záznam/Uzavřít žádost… uzamknout přístup k úpravám zvoleného tiskopisu.
Silniční daň
Přiznání k dani silniční je možné vystavit za kalendářní rok 2024.
V platnosti zůstává tiskopis MFin 5407 – vzor č. 19, aktualizovali jsme však Pokyny k vyplnění přiznání k dani silniční, MFin 5408 – vzor č. 32.
Potřebujete do programu TAX načíst Přiznání k dani silniční? Nová verze programu TAX vám to umožní. Podmínkou je mít Přiznání k dani silniční ve formátu podporovaném aplikací Moje daně.
V souvislosti s možností importovat přiznání ve formátu .xml, případně .p7s jsme upravili Průvodce zavedením Přiznání k dani silniční. Na první straně průvodce i nadále vyberete rok zdaňovacího období. Na druhé straně průvodce nově zvolíte způsob zavedení dat. Chcete-li vystavit přiznání stejně jako dosud, tj. načtením vozidel z agendy Vozidla, zvolte možnost Automatické zavedením vstupních dat z agendy Vozidla. Potřebujete-li naimportovat přiznání ve formátu podporovaném aplikací Moje daně, je nutné pro načtení dat zvolit možnost Import přiznání (formát .xml, .p7s) a zadat cestu k vytvořenému souboru.
Po stisku tlačítka Další proběhne kontrola, zda je soubor možné naimportovat. Pokud je vše v pořádku, načte program TAX po zvolení povelu Import příslušné přiznání a v průvodci zobrazí výsledek importu. Po dokončení průvodce bude otevřeno právě naimportované přiznání.
Pokud jste načítali soubor ve formátu .p7s, vytvoří se zároveň v agendě Elektronická podání záznam s potvrzením o podání (tzv. doručenkou). Program TAX podporuje uvedený import přiznání od roku 2024.
Rozšířili jsme také možnost importu prostřednictvím nabídky Soubor/Datová komunikace.
Přiznání k dani silniční lze nově načíst i v nabídce Soubor/Datová komunikace/Import přiznání… Průvodce importem přiznání se nijak nemění. Na první straně průvodce zadáte cestu k požadovanému souboru, který je ve formátu .xml, případně .p7s, a po stisku tlačítka Další proběhne kontrola, zda je soubor možné naimportovat. V případě nesrovnalostí zobrazíme informaci, z jakého důvodu nelze import provést. Proběhne-li kontrola v pořádku, můžete zvolit tlačítko Import. Tím se provede načtení přiznání a v průvodci se zobrazí výsledek importu. Po dokončení průvodce dojde k otevření agendy Silniční daň, kde je vybrán právě vytvořený záznam.
Do agendy Daň silniční jsme přidali sloupce Import a Zdroj dat, pomocí kterých zjistíte, zda daný záznam byl vytvořen ručně v programu TAX, nebo byl naimportován.
Sloupce Import a Zdroj dat si můžete zobrazit v agendě Daň silniční pomocí povelu Sloupce… v místní nabídce vyvolané prostřednictvím pravého tlačítka myši.
Máte v agendě Odvody/Závazky vytvořen závazek na odvod daně silniční za aktuální rok? Pokud ano a opětovně zvolíte povel Záznam/Vytvořit závazky… program vás nově upozorní, že je závazek již vystaven.
Registrace a přihlášky
(pouze varianta TAX Profi)
Budete podávat Přihlášku k registraci k dani z přidané hodnoty a chcete současně s přihláškou podat i Přílohu přihlášky k registraci k DPH? Nová verze programu TAX, rel. 7100 vám to umožní. Podáním této přílohy můžete urychlit samotný proces registrace k DPH.
Přihlášku k registraci k DPH naleznete v nabídce Přiznání/Registrace a přihlášky, kde v průvodci zvolíte požadovaný typ tiskopisu.
Chcete-li současně s Přihláškou k registraci k DPH podat i Přílohu přihlášky k registraci k DPH, která obsahuje informace o ekonomické činnosti, je nutné v sekci Otázky zatrhnout volbu Příloha – Informace o ekonomické činnosti. Tím zpřístupníte sekci Ekonomická činnost a podsekce Informace I. a Informace II. pro vyplnění potřebných údajů.
Zatržením volby Příloha – Informace o ekonomické činnosti v sekci Otázky se tato písemnost vloží do sekce Jiné přílohy do části Automaticky vytvořené přílohy.
Bude-li u této písemnosti označení ve sloupci Podat přílohu, odešle se automaticky spolu s Přihláškou k registraci k DPH na příslušný finanční úřad.
Potřebujete ohlásit změny vůči všem úřadům, kterých se týká Jednotný registrační formulář? Tak právě pro vás jsme do nové verze programu TAX zapracovali formulář Změnový list.
Jednotný registrační formulář slouží ke splnění vašich oznamovacích povinností při zahájení živnostenského podnikání. Chcete-li ohlásit změny vůči živnostenskému úřadu, ale i vůči příslušnému finančnímu úřadu, České správě sociálního zabezpečení, k úřadu práce nebo ke zdravotní pojišťovně, využijete uvedený Změnový list.
Nový formulář naleznete v agendě Přiznání/Registrace a přihlášky. Ve vystaveném formuláři je nutné nejprve v sekci Otázky zvolit, jaké změny chcete prostřednictvím uvedeného formuláře ohlásit. Tím se zpřístupní sekce potřebné pro jejich vyplnění. Změnový list lze však použít pouze za předpokladu, že jste již splnil svou základní registrační povinnost vůči uvedeným úřadům.
Jste OSVČ a chcete se dobrovolně přihlásit k účasti na nemocenském pojištění? Ztratíte-li krátkodobě výdělek kvůli nemoci či mateřství, budete finančně zabezpečeni.
V agendě Přiznání/Registrace a přihlášky zvolte v průvodci požadovaný typ tiskopisu. V sekci Přihláška na NP vyplňte den, od kterého se přihlašujete k účasti na nemocenském pojištění a dále údaje, které OSSZ potřebuje pro provádění nemocenského pojištění. Účast na pojištění vzniká dnem, který uvedete v přihlášce, nejdříve však dnem podání této přihlášky.
Jste OSVČ, která vykonává vedlejší samostatnou výdělečnou činnost (SVČ), nebo osoba, která spolupracuje při výkonu SVČ jako OSVČ vykonávající vedlejší činnost a chcete se přihlásit dobrovolně k účasti na důchodové pojištění? Pak zajisté oceníte novou tiskovou sestavu Přihláška k účasti na důchodové pojištění OSVČ.
V agendě Přiznání/Registrace a přihlášky zvolte v Průvodci zavedením Registrace a přihlášky typ tiskopisu Přihláška k účasti na důchodovém poj. OSVČ. Vyplňte potřebné údaje a poté odešlete přihlášku prostřednictvím povelu Záznam/Podat elektronicky… na příslušnou správu sociálního zabezpečení. Podání lze učinit prostřednictvím datové schránky nebo e-mailem.
Ostatní
E-mailové zprávy můžete nově odesílat ve formátu HTML. Využitím různých stylů, odkazů nebo obrázků můžete vzhled e-mailu lépe strukturovat či zvýraznit jeho důležité části.
Výchozí nastavení formátu zprávy pro odesílání e-mailů naleznete v agendě Nastavení/Nastavení poplatníka/E-mail, případně v agendě Uživatelské nastavení/E-mail, kde v části Ostatní můžete změnit výchozí hodnotu na Formátovaný text HTML.
Formát zprávy můžete změnit i přímo v dialogovém okně pro odesílání e-mailů. Nastavením HTML formátu se zobrazí nástrojová lišta s nabídkou funkcí, díky kterým upravíte text zprávy podle svých požadavků.
Formátovaný text HTML můžete využít pro všechny způsoby odesílání e-mailu. Pouze pro službu Výchozí (MAPI) nastavenou v agendě Nastavení/Nastavení poplatníka/E-mail, respektive v agendě Uživatelské nastavení/E-mail nemusí být e-mailovým klientem HTML formát podporován a zpráva se zobrazí jako prostý text s HTML elementy.
Rozšířili jsme možnost vytvoření nového záznamu, a to kliknutím v příslušné agendě do nového řádku tabulky.
Klávesou F11 nebo ikonou 
na nástrojové liště vyvoláte v agendě Přiznání DPH, případně v agendě Kontrolní hlášení daňovou kalkulačku. Nově je možné zvolený řádek tabulky přenést klávesou Enter nebo stisknutím tlačítka OK do pole, ve kterém byl nastaven kursor.
Při přepnutí do pole pro vyhledávání ve standardní liště prostřednictvím klávesové zkratky Ctrl + Q se předchozí vyhledávaný text nově označí a díky tomu se zjednoduší jeho úprava či smazání.
V agendě Adresář poplatníků jsme na záložkách Události, Dokumenty a Instituce rozšířili velikost sloupců pro lepší přehlednost zadaných údajů.
Do jednotlivých agend v nabídce Přiznání/Instituce byla zapracována nová tisková sestava Poštovní podací arch (05/2024).
Byly aktualizovány databáze zdravotních pojišťoven, celních úřadů, finančních úřadů a územních pracovišť.