otázka
Mám přijatou fakturu v cizí měně s vyčísleným DPH, kde je zadaný jiný kurz než používá naše účetní jednotka. Jak mám v tomto případě postupovat v programu POHODA?
odpověď
Do přiznání DPH by měla vstupovat hodnota přepočtená kurzem, který je na přijaté faktuře od dodavatele a do účetnictví hodnota přepočtená kurzem, který používá Vaše účetní jednotka.
Postup: Přijatá faktura bude zapsaná s kurzem Vaší účetní jednotky, bude zaúčtovaná a v poli Členění DPH uvedete členění DPH PN Nezahrnovat do přiznání DPH. Zaúčtování přijaté faktury musíte ještě upravit přímo v účetním deníku, kde rozúčtujete částku DPH, resp. částku základu daně. V agendě Účetnictví/Interní doklady založíte doklad v cizí měně, kde uvedete kurz z přijaté faktury od dodavatele. Nastavíte předkontaci Bez a v poli Členění DPH zadáte členění DPH PD Tuzemské plnění.
Postup konzultujte se svým daňovým poradcem.
Příklad - kurz dodavatele je menší než kurz ke dni přijetí faktury:
Přijatá faktura od tuzemského dodavatele s kurzem 24 Kč/EUR v hodnotách:
Základ daně: 800 EUR (19 200 Kč)
DPH: 160 EUR (3 840 Kč)
celkem: 960 EUR (23 040 Kč)
Kurz ke dni přijetí faktury je 25 Kč/EUR.
1)
Přijatou fakturu zadáte v cizí měně s kurzem 25 Kč/EUR. Vyplníte požadovanou předkontaci a členění DPH uvedete Nezahrnovat do přiznání. Do zaúčtování vstoupí tyto hodnoty:
Základ daně: 20 000 Kč 111/321
DPH: 4 000 Kč 343/321
Hodnotu DPH musíte v účetním deníku ještě rozúčtovat na:
3 840 Kč 343/321
160 Kč 111/321
2)
Vytvoříte interní doklad v cizí měně s kurzem 24 Kč/EUR a vyplníte stejné hodnoty, které jste obdrželi od svého dodavatele. Dále vyberete předkontaci BEZ a členění DPH Tuzemské plnění. Do přiznání DPH vstoupí:
Základ daně: 19 200 Kč
DPH: 3 840 Kč
Příklad - kurz dodavatele je větší než kurz ke dni přijetí faktury:
Přijatá faktura od tuzemského dodavatele s kurzem 24 Kč/EUR v hodnotách:
Základ daně: 800 EUR (19 200 Kč)
DPH: 160 EUR (3 840 Kč)
celkem: 960 EUR (23 040 Kč)
Kurz ke dni přijetí faktury je 23 Kč/EUR.
1)
Přijatou fakturu zadáte v cizí měně s kurzem 23 Kč/EUR. Vyplníte požadovanou předkontaci a členění DPH uvedete Nezahrnovat do přiznání. Do zaúčtování vstoupí tyto hodnoty:
Základ daně: 18 400 Kč 111/321
DPH: 3 680 Kč 343/321
Hodnotu základu daně musíte v účetním deníku ještě rozúčtovat na:
18 240 Kč 111/321
160 Kč 343/321
2)
Vytvoříte interní doklad v cizí měně s kurzem 24 Kč/EUR a vyplníte stejné hodnoty, které jste obdrželi od svého dodavatele. Dále vyberete předkontaci BEZ a členění DPH Tuzemské plnění. Do přiznání DPH vstoupí:
Základ daně: 19 200 Kč
DPH: 3 840 Kč